Als niets meer werkt, is fraude blijkbaar altijd nog een optie. US News zette de zeven grootste financiële fraudezaken op een rij; misschien kunt u er wat van leren.
Dit zijn ze:
Wirecard
Het laatste spectaculaire geval in de lange geschiedenis van bedrijfsfraude is Wirecard, een Duits elektronisch betaalbedrijf dat de afgelopen 20 jaar gestaag leek te groeien.
Maar niets was wat het leek bij Wirecard, zoals accountants een paar weken geleden ontdekten toen ze een gat van ongeveer 2 miljard dollar in de boeken van Wirecard vonden. Het lijkt erop dat dit bedrag gewoonweg niet bestaat, en dat het bedrijf zijn aandeelhouders jarenlang voor het lapje heeft gehouden.
Op 23 juni werd topman Markus Braun gearresteerd. Twee dagen ging Wirecard failliet, en de chief operating officer is nog steeds spoorloos. Het enige positieve aan de spectaculaire val van Wirecard is dat de Duitse regering de financiële regelgeving zeer waarschijnlijk zal aanscherpen.
Luckin Coffee
Een ander recent schandaal speelde zich af in China, waar de prachtige groeicijfers van koffieshopketen Luckin Coffee te mooi bleken om waar te zijn. Op 2 april onthulde een intern onderzoek dat het bedrijf voor ongeveer 310 miljoen dollar aan omzet had verzonnen in 2019. Het verkocht vooral tegoedbonnen aan bedrijven gelieerd aan de president-commissaris van Luckin.
De koers van het aandeel - het bedrijf ging in mei 2019 naar de beurs voor iets meer dan 20 dollar en werd in januari verhandeld voor meer dan 50 dollar - zakte tot een dieptepunt van 1,39 dollar.
Zie ook: Deze 9 miljardairs werden rijker door de crisis; en het zijn allemaal Chinezen
Wells Fargo
Hoewel de meeste fraudezaken op deze lijst werden gepleegd door topmanagers, lag dat bij Wells Fargo anders. Werknemers van deze Amerikaanse bank werden tussen 2002 en 2016 zulke hoge targets opgelegd, dat een aantal van hen zich genoodzaakt voelde om fraude te plegen.
Om hun targets te halen, openden ze valse rekeningen op naam van hun klanten. De valse rekeningen voerden de winst op met 2 miljoen dollar. Maar de Amerikaanse autoriteiten hebben de fraude inmiddels opgespoord, wat Wells Fargo op een boete van 3 miljard dollar kwam te staan.
Volkswagen
Overheden over de hele wereld testen auto's om er zeker van te zijn dat voertuigen voldoen aan de emissienormen. Naleven daarvan is een kostbare zaak, en bij Volkswagen hadden ze er iets op bedacht. De autofabrikant had in ongeveer 11 miljoen van zijn dieselauto's speciale software ingebouwd om te detecteren wanneer die auto's op uitstoot worden getest en de resultaten aan te passen.
De sjoemelsoftware werd in 2015 ontdekt. Alleen al in de VS werd Volkswagen gedwongen om meer dan 480.000 voertuigen terug te roepen en ongeveer 25 miljard dollar aan boetes te betalen. Als gevolg hiervan nam topman Martin Winterkorn ontslag, en de verwachting is dat Volkswagen nog jarenlang te kampen zal hebben met allerlei rechtszaken en nog meer boetes.
Enron
Enron werd tussen 1996 en 2001 (het jaar dat het failliet ging) elk jaar uitgeroepen tot America's Most Innovative Company door Fortune Magazine. Het energiebedrijf was op een gegeven moment zelfs het zevende grootste bedrijf in de VS.
In werkelijkheid maakte Enron zich met creatief boekhouden veel winstgevender dan het eigenlijk was, terwijl het tegelijkertijd verliezen in lege vennootschappen verborg. Toen de waarheid werd ontdekt, kelderde de koers van het aandeel van 90 dollar naar 65 dollarcent in vier maanden tijd. Het bedrijf ging failliet op 2 december 2001.
De leidinggevenden van Enron werden beschuldigd van verschillende financiële misdrijven, terwijl het boekhoudschandaal accountantskantoor Arthur Andersen de kop kostte.
In 2002 werd de Sarbanes-Oxley-wet aangenomen in de VS, die strengere boekhoudregels voor overheidsbedrijven en zwaardere straffen voor overtreders vastlegde.
WorldCom
In 1997 fuseerde WorldCom met MCI Communications tot het op één na grootste telecommunicatiebedrijf in Amerika. In 1999 probeerde WorldCom om Sprint over te nemen in wat toen de grootste fusie in de geschiedenis zou zijn geweest.
De fusie werd geblokkeerd door de toezichthouders, waardoor de aandelen van WorldCom werden geblokkeerd. En dat was slecht nieuws voor topman Bernie Ebbers, die zijn nevenactiviteiten had gefinancierd met meer dan 365 miljoen dollar aan leningen die door WorldCom-aandelen waren onderschreven.
Toen de aandelen van WorldCom daalden, werd Ebbers steeds wanhopiger. In 2001 begon hij de uitgaven van het bedrijf te registreren als kapitaaluitgaven voor een bedrag van in totaal 3,8 miljard dollar. De truc werd ontdekt in juni 2002, en de daaropvolgende maand ging het bedrijf failliet.
Ebbers werd veroordeeld tot een gevangenisstraf van 25 jaar. Hij overleed in februari, kort nadat hij vervroegd was vrijgelaten vanwege zijn slechte gezondheid.
ZZZZ Best
In 1982 richtte de 15-jarige Barry Minkow in de garage van zijn familie het tapijtreinigingsbedrijf ZZZZ Best op. Zes jaar later ging het bedrijf naar de beurs.
Er was slechts één probleem: het klantenbestand van ZZZZ Best bestond voor meer dan 90% uit Minkow zelf. Met het geld van zijn nieuwe investeerders betaalde bij oudere investeerders af. Met andere woorden, een klassiek geval van Ponzi-fraude: een piramidespel waarbij de organisator zelf nieuwe deelnemers zoekt.
Hij kwam er bijna mee weg. ZZZZ Best stond op het punt om zijn grootste rivaal, KeyServ, over te nemen, waardoor het echte klanten zou krijgen in plaats van vrijwel alleen maar nepklanten. Maar de fraude kwam uit voordat de overname werd afgerond. ZZZZ Best, dat ooit 300 miljoen dollar waard was, stortte daarop volledig in.
Lees meer: 10 van de bekendste handelaren aller tijden
Meld u aan voor de Belegger.nl dagelijkse nieuwsbrief
en blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen op de beurs!
Dank voor de info. Ik heb naar aanleiding hiervan nog niet zo snel een plan kant en klaar om er zelf een ietsiepietsie beter van te worden. Heb meer inspiratie nodig.